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低所得の働く人の給付（Canada Workers Benefit、CWB）

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ひとことで言うと

Canada Workers Benefit（CWB）は、働いていて所得が低い人と家族のための、還付される税額控除です。確定申告で請求し、2025年分の基本の額の上限は単身C$1,633、家族C$2,813です。条件を満たす人には、前払い（ACWB）が年3回自動で支払われます。

目次
  1. どんな給付か
  2. 受けられる人
  3. 費用（受け取れる額）
  4. 前払い（ACWB）
  5. 手順
  6. 日本との違い・注意点
C$
ここは大事だよ

条件や金額は変わることがあります。手続きの前に、必ず公式の窓口やページで最新の情報を確認してください。個別の判断は、登録された専門家に相談してください。

どんな給付か

Canada Workers Benefit（CWB）は、働いて所得を得ているが、その所得が低い人と家族を支える制度です。カナダ歳入庁（CRA）のCWBのページ（新しいタブで開く）は、CWBを「還付される税額控除（refundable tax credit）」と説明しています。払う税金がなくても、条件を満たせば受け取れるということです。

CWBは2つの部分からなります。

  • 基本の額（basic amount）
  • 障害の上乗せ（disability supplement）：障害者税額控除（disability tax credit）の対象の人

CWBは確定申告で請求します。そのため、所得が少なくても確定申告をすることが前提です（「確定申告の基本と期限」）。

受けられる人

CRAの対象者のページ（新しいタブで開く）によると、2025年分の基本の額は、次のすべてにあてはまる人が対象です。

  • 働いて得た所得（working income）があり、純所得が住んでいる州・準州ごとに決められた水準より低い
  • その年を通してカナダの居住者である（「税務上の居住者の判断」）
  • 12月31日に19歳以上である。19歳未満でも、配偶者・コモンローパートナーか子どもと暮らしていれば対象

次の人は対象外です。

  • その年に13週を超えて、指定の教育機関にフルタイムの学生として在籍した人（対象の扶養家族がいる場合を除く）
  • その年に90日以上、刑務所などに入っていた人
  • 他国の外交官などで、カナダで税金を払わなくてよい人

「その年を通して居住者」という条件があるため、年の途中でカナダに来た人や離れた人は扱いが変わります。判断は CRA に確かめます。

費用（受け取れる額）

CRAの額のページ（新しいタブで開く）によると、2025年分（2026年に申告する分）の上限は次のとおりです。

区分基本の額の上限減り始める所得0になる所得
単身の人C$1,633調整後の純所得C$26,855C$37,742
家族C$2,813世帯の調整後の純所得C$30,639C$49,393

障害の上乗せの上限は、単身でも家族でもC$843です。

ケベック州、ヌナブト準州、アルバータ州に住む人は、基本の額も障害の上乗せも上限の額が違います。 実際の額は、確定申告のときに Schedule 6 で計算します。

前払い（ACWB）

CWBの一部は、前払い（Advanced Canada Workers Benefit、ACWB）として、その年のうちに受け取れます。CRAの請求のしかたのページ（新しいタブで開く）によると、前払いは CRA が自動で判断し、申し込みはいりません。確定申告をもとに判断され、7月から翌年6月までの支払い期間の11月1日より前に、CRA が申告を受け取っている必要があります。

2026年の ACWB の支払日は、2026年1月12日、7月10日、10月9日です（CRAの支払日のページ（新しいタブで開く））。

前払いを受け取った人には RC210 という書類が届きます。翌年の確定申告で、RC210 の合計を line 41500 に書き、Schedule 6 で精算します。

手順

  1. 毎年4月30日までに確定申告をする。
  2. 申告ソフトで電子申告するときは、ソフトの案内に従って CWB を請求する。紙で申告するときは、Schedule 6（Canada workers benefit）を記入して添付し、結果を line 45300 に書く。
  3. 前払いを受け取った人は、RC210 の額を line 41500 に書く。
  4. 査定通知（Notice of Assessment）で額を確かめる（「査定通知と還付」）。

ここに注意してね！

  • CWBは、働いていることが条件の給付です。所得がまったくない人は対象になりません。
  • 確定申告で請求しないと受け取れません。初めての申告の流れは「新しく来た人の初めての確定申告」で扱います。
  • フルタイムの学生は、13週を超えて在籍すると原則として対象外です。
  • 食料品・生活必需品給付（CGEB）や州の給付とは別の制度です（「食料品・生活必需品給付」「州の給付とクレジット」）。
  • 受け取れるかどうか、額の見込みは個別の事情で変わります。判断は CRA か税理士に相談してください。

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