退職貯蓄（RRSP, Registered Retirement Savings Plan）
RRSP（登録退職貯蓄プラン）は、老後のための貯蓄口座です。掛け金は上限の範囲で所得から控除でき、口座の中の運用益には原則として税金がかかりません。その代わり、引き出すと所得として課税されます。上限は前の年の勤労所得の18％（2026年はC$33,810まで）で、査定通知やCRAのアカウントで確かめられます。
条件や金額は変わることがあります。手続きの前に、必ず公式の窓口やページで最新の情報を確認してください。個別の判断は、登録された専門家に相談してください。
RRSPとは
RRSP（登録退職貯蓄プラン、Registered Retirement Savings Plan）は、老後に備えて自分で作る貯蓄の口座です。銀行などの金融機関で作り、カナダ歳入庁（Canada Revenue Agency、CRA）に登録されます。本人のほか、配偶者・事実婚のパートナーも掛け金を払い込めます。
CRAのRRSPのページ（新しいタブで開く）によると、主な特徴は次の3つです。
- 控除できる掛け金は、所得から差し引いて税金を減らすのに使える
- 口座の中で生まれた利益には、口座にある間は原則として税金がかからない
- 引き出したり、支払いを受けたりすると、原則として税金がかかる
掛け金の上限（RRSP deduction limit）
控除できる掛け金の上限（RRSP deduction limit）は、主に次のように決まります。
- 前の年に使わなかった枠
- ＋ 前の年の勤労所得（earned income）の18％か、その年の上限額の、少ないほう
- − 会社の年金に入っている人の調整額（pension adjustment）など
使わなかった枠は、翌年以降に繰り越せます。
CRAの上限額の表（新しいタブで開く）によると、年ごとの上限額は次のとおりです（2026年10月時点）。
| 年 | RRSPの上限額 |
|---|---|
| 2025年 | C$32,490 |
| 2026年 | C$33,810 |
| 2027年 | C$35,390 |
自分の上限は、査定通知（Notice of Assessment）やCRAのアカウント（My Account）で確かめられます（「査定通知と還付」）。
カナダに来て最初の年
上限は前の年の勤労所得をもとに決まります。CRAは、カナダで初めて申告する年は、一般にその年のRRSPの掛け金を控除できないとしています（「新しく来た人の初めての確定申告」）。
掛け金の期限と年齢
ある年の分として控除するには、翌年の最初の60日までに払い込みます。たとえば2025年分は、2025年3月4日から2026年3月2日までの掛け金が対象でした。
自分のRRSPに払い込めるのは、71歳になる年の12月31日までです。
上限を超えて払い込んだとき
上限を超えた額がC$2,000を超えると、超えた部分に1か月1％の税金がかかります。C$2,000の余裕は、その年に18歳以上だった人に限られます。超えた年は、年の終わりから90日以内に専用の申告書（T1-OVP）を出します。
引き出すとき
RRSPから引き出すと、金融機関がその場で税金を差し引きます（源泉徴収）。CRAの引き出しの税率のページ（新しいタブで開く）によると、カナダの居住者の率は次のとおりです（2026年10月時点）。
| 引き出す額 | ケベック州以外 | ケベック州 |
|---|---|---|
| C$5,000まで | 10％ | 5％ |
| C$5,000〜C$15,000 | 20％ | 10％ |
| C$15,000を超える | 30％ | 15％ |
ケベック州では、これに加えて州の税金も差し引かれます。カナダの非居住者は、租税条約で下がらない限り25％です。
引き出した額は、その年の確定申告で所得に含めます。差し引かれた税金が、本人の税率で計算した額より少ないと、申告のときに追加で払うことがあります。
住宅を買うとき（Home Buyers’ Plan、HBP）や、学び直しのとき（Lifelong Learning Plan、LLP）に引き出し、あとで返済する仕組みもあります。返済の情報は査定通知に書かれます。
手順
- 査定通知かCRAのアカウントで、自分の上限（RRSP deduction limit）を確かめる。
- 銀行などの金融機関でRRSPの口座を作る。
- 上限の範囲で払い込む。ある年の分として控除するには、翌年の最初の60日までに払い込む。
- 金融機関から届く掛け金の領収書（RRSP contribution receipt）を保管する（「T4などの税務書類」）。
- 確定申告で掛け金を申告し、控除する。
費用
CRAへの手数料はかかりません。口座の手数料や運用の費用は金融機関や商品によって違います。上限額と税率は上の表のとおりです（2026年10月時点）。
日本とのちがいと注意点だよ！
- RRSPは、掛け金を払い込んだ年に所得から控除し、引き出したときに課税される仕組みです。もう一つの非課税口座のTFSAとは、税金のかかり方が逆です（「非課税貯蓄口座（TFSA）」）。
- 上限は前の年の勤労所得で決まるため、カナダに来てすぐは枠が少ないか、ないことがあります。
- カナダを離れてからRRSPを引き出すと、非居住者として25％（租税条約で下がる場合を除く）が差し引かれます。日本での課税の扱いも関わるため、引き出す前にCRAや税理士に相談します（「カナダを離れるときの税金」「日加租税条約」）。
- どの商品で運用するか、いくら払い込むかは個人の判断です。この記事は制度の説明で、投資の助言ではありません。
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